г. Сергиев Посад, 5 марта 2006г.

АКТ РЕВИЗИИ

Финансовой документации Общественной организации «Российский Клуб «Ньюфаундленд»

Период, за который проводилась ревизия с 1 января 2005г. по 5 марта 2006г.

Ответственным за составление финансовых документов Клуба является Полетаева Елена Геннадьевна

Ревизионная комиссия в составе: Председателя Комиссарова Галина Петровна и помощников Зырянова Светлана Николаевна, Приходько Светлана Загидовна получила для проведения ревизии финансовые документы Клуба:

Кассовую книга и отчеты кассира. Протоколы заседаний Президиума РКН.

Комиссия выявила:

Смета доходов и расходов организации на 2005 год ревизору не предоставлена.

1. В части оформления документов

1.1. Кассовая книга (начата во 2 кв. 2001г.) не прошнурована, страницы не пронумерованы, не опечатана печатью Клуба и не подписана Президентом. Кассовые документы не систематизированы, оборотно-сальдовая ведомость не представлена.

Кассовая книга ведется неправильно с точки зрения техники её заполнения: отчеты кассира не сброшюрованы с отрезными листами кассовой книги.

1.2. Расходные и приходные документы имеют номера (сквозная нумерация?), на документах отсутствуют обязательные реквизиты: дата составления, отдельные кассовые документы «на приход» не подписаны должностным лицом, расходные кассовые документы не подписаны должностным лицом, наименование организации отсутствует на всех документах. Допускаются неоговоренные исправления, например, в Книге исправлена сумма прихода 100 руб.на 200 руб.

Приходные документы имеют сквозную нумерацию №№ 1-48 По расходным документам нумерация продолжена 29-48. В 2006г. в приходной и расходной документации нумерация начата заново.

Запись в кассовой книге произведена, отсутствуют ПКО №№ 5, 6, 41, 42. Номер 49 отражен в кассовой книге ошибочно как №48. На приход 20 февраля 2006г. выписаны ПКО на Кобзареву 200руб и ПКО №21-а Власовой. В Кассовой книге отражен только №21 от Власовой на сумму 200руб., занижен приход на 200 руб.

2. Числовая проверка

Остатки по кассовой книге отражены в сумме 29852руб. на 01.01.2005г.

Приход за 2005г. составил 14327руб. Расход 29406-62руб. Остаток на 01.01.2006 14772-48руб.

Приход в 2006 г составил 3750руб. Расход составил 1123-90руб. Остаток 17298-58 руб. (с учётом прихода 200руб. по №21 (№21-а)).

Во 2 листе Книги 2005г отражен приход в сумме 8850руб., а фактически по приходным ордерам 7250 руб. (отклонение 1600руб.) В 3 листе Книги 2005г. отражен приход 2827руб., по приходным ордерам 1927руб. (отклонение 900 руб.).

Расход по статьям:

Наименование	2005, руб.	2006, руб.
Командировочные (транспортные расходы членов Президиума на Конференцию)	11836-20
Аренда зала для проведения Конференции	2800-00
Фуршет и Ужин (Конференция)	4251-00
Проживание в гостинице членов Президиума (Конференция)	483-82
Командировочные наблюдателей на монопородные выставки	2938-00
Услуги связи (телефон) В том числе мобильная связь 615-00руб.	1474-40	273-90
Почтовые	902-20	64-00
Типография	4-00
На издательскую деятельность: выпуск журнала «Ньюфаундленд»	4060-00
Регистрация домена	657-00
Картридж		786-00


ИТОГО ВСЕГО	29406-62	1123-90

Отсутствуют акты на списание продуктов по фуршету и ужину на Конференции.

Фуршет 2000-00 руб.. В качестве расходных документов по ужину приложены только кассовые чеки из магазина.

Наличие денежных знаков в кассе соответствует остатку по Кассовой книге.

Рекомендовано предоставить оборотно-сальдовые ведомости по членским взносам и взносам за выставки.

Ревизия начата в 18-00 часов, завершена в 20-00 часов

Подписи

Комиссарова Галина Петровна

Зырянова Светлана Николаевна

Приходько Светлана Загидовна

Акт ревизии получен: Полетаева Елена Геннадьевна.

Справка в дополнение к акту ревизии.

Смета доходов и расходов не предоставлялась и не утверждалась конференцией.
Расходы производились по решениям Президиума (конференции).
Ревизии были частично представлены документы, подтверждающие расходование средств: К фуршету конференции подтверждающих документов на приобретение продуктов и др. НЕТ ни одного, нет отчета по 4060руб на выпуск Каталога ньюфов (в акте ошибочно мы написали журнал). Хотя по времени, Вадиму рано было давать полный отчет, но он мог бы представить рабочую смету, и это надо отразить в справке и рекомендовать представить рабочую смету, а по окончании выпуска каталога – полный отчет
В РКО нет подписей лиц, получивших денег.
Не ведется оборотка по поступлению денежных взносов. Невозможно было проверить задолженность по взносам и за выставки. А так же разделить поступления по этим статьям. Мы рекомендовали ее сделать, но не указали на срок представления срок
Президентом Потехиной Н.Ю. деньги тратились только на почтовые расходы и сертификаты.
С избранием Горбачевского О.А. вице-президентом. Ему по акту были передана фин.документы клуб и последующие финансы были официально у него и об этом у меня есть письмо Потехиной Н.Ю. Но фактически при Горбачевском О.А финансами занималась Полетаева Е. (как наемный работник в общественных организациях на безвозмездной основе).
Потехину Н.Ю. через 3 года отстранили, и год И.О. президента была Дружинина С.В., передачи дел не производилось. Документы по клубу от Потехиной Н.Ю были переданы только на конференции в Перми 2005г. их взяла Полетаева Е. Поэтому ревизию до конференции провести не представлялось возможным. На вновь избранном Президиуме на мой вопрос: «когда будут документы готовы к проверке», Полетаева ответила, что через пару недель, а предупредить ее о моем приезде в Москву на ревизию достаточно за три дня (важно, что бы она была в Москве). В конце февраля 2005г. Полетаева Е. была предупреждена за три дня до моего приезде в Москву, но ревизию провести не удалось, так как, она на выходные уехала отдыхать на дачу, а в понедельник, в рабочее время, она не могла из-за своей основной работы, а вечером сказала, что срочно ложиться в больницу. А по поводу ревизии в марте 2006г. Полетаева Е. мне написала, что представит для ревизии только за один год работы нового президиума. На мой вопрос: «где находятся документы за предыдущие 4года», ответа я не получила ни от Полетаевой Е., ни от Дружининой С.В., ни от Горбачевского О.А. Этот вопрос Полетаевой Е. и Дружининой С.В.задавался и через эл.почту, а у Горбачевского на том момент ( накануне Националки)
Так что надо задать вопрос Горбачевскому О.А. о представлении документов на проверку за те 4года. да и Полетаевой Е. и Дружининой С.В.
Мы не проверили присвоение титулов по набору, не произвели инвентаризацию сертификатов и …. может еще чего, надо подумать.
С 2006 года повысили членские вносы и за выставку, в связи с тем, что, по словам Полетаевой Е., стоимость изготовления сертификатов высока (надо это уточнить по последнему протоколу). А как она может быть высока, если их не заказывали за последний год,. Кроме этого не известно, сколько их осталось, и надо ли их заказывать и в каком количестве?
Регистрация домена для чего? Для эл.почты регистрацию домена производить не нужно.

Национальный Клуб ПородыНьюфаундленд

АКТ РЕВИЗИИ

Национальный Клуб Породы
Ньюфаундленд